Préstamos bancarios

Inicio

Cierre contable

Préstamos bancarios

Objetivo

Con carácter previo hemos de obtener de las entidades financieras

los extractos de las pólizas de crédito bancarias
los cuadros de amortización de los préstamos, los anticipos de facturas y otras operaciones de financiación.
la relación de efectos descontados que esté pendiente al finalizar el ejercicio
la relación de operaciones de "factoring" vivas.

Hemos de conciliar los datos de la entidad financiera con los que tengamos en nuestra contabilidad y, cuando haya diferencias por criterios de valoración, realizar una hoja de conciliación que deberemos archivar.

Puntos de especial interés

Corto y largo plazo

Hemos de realziar los traspasos a corto plazo de los préstamos a largo que tengamos con entidades financieras

Gastos financieros no vencidos

Hemos de contabilizar los gastos financieros que se hayan devengado por la utilización de los instrumentos de financiación, pólizas de crédito, anticipos sobre facturas, descuento de efectos, operaciones de factoring, que correspondan al ejercicio y que la entidad financiera no haya liquidado.

Gastos financieros anticipados

Hemos de periodificar aquellos gastos financieros que la entidad financiera haya liquidado al inicio de la operación y que no se hayan devengado todavía; por ej. remesas de efectos con vencimiento en el siguiente ejercicio y que la entidad nos haya liquidado la totalidad de los intereses incluidos los del siguiente ejercicio.